Налог с продажи квартиры в 2023 году

Содержание

Налоговый Кодекс РФ – ключевой документ, регулирующий налогообложение в России. Продажа недвижимости подлежит налогообложению по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Однако, есть способы уменьшить налоговую нагрузку, например, с помощью имущественного вычета или расходов, понесенных при покупке недвижимости. Узнайте, как оптимизировать свои налоговые платежи при продаже недвижимости.

Минимальный срок владения недвижимостью: 3 или 5 лет

Хотите продать свою квартиру без уплаты налога? Владение объектом недвижимости не менее установленного минимального срока (3 или 5 лет) позволяет избежать уплаты НДФЛ и декларирования дохода. Однако, есть нюансы, которые важно учитывать. Узнайте, какие правила действуют для налоговых резидентов РФ при продаже недвижимости и как избежать ошибок.

Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 3 года в следующих случаях:

если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
в результате приватизации;
в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением;
в случае если продаваемая квартира – ваше единственное жилье (на дату государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на жилое помещение у налогоплательщика нет в собственности (включая совместную собственность супругов) иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом не учитывается жилье, которое налогоплательщик и (или) его супруг приобрели в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика, а также жилье, не являющееся совместно нажитым супругами).

В остальных случаях минимальный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не установлено законом субъекта РФ (п. 4, пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Исчисление минимального срока владения недвижимостью

Давайте остановимся на частных случаях налогообложения.

Продажа квартиры, полученной в связи с реновацией

При продаже жилого помещения, полученного в рамках программы реновации в Москве, владельцы должны учитывать особые правила налогообложения. Важно знать, что при расчете минимального срока владения для освобождения от налога учитывается не только период владения продаваемым жильем, но и срок нахождения в собственности освобожденных объектов. Это позволяет избежать дополнительных налоговых платежей и существенно снизить финансовую нагрузку.

Продажа квартиры, купленной по ДДУ

При продаже квартиры, которую вы приобрели по договору долевого участия или уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве, важно знать, как исчисляется минимальный срок владения.

Если квартира была приобретена по договору долевого участия, то минимальный срок владения начинается с даты полной оплаты стоимости объекта. При этом не учитывается дополнительная оплата, связанная с увеличением площади объекта после ввода в эксплуатацию.

В случае продажи квартиры, приобретенной по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, минимальный срок владения исчисляется с даты полной оплаты прав требования.

Правильное исчисление минимального срока владения позволит избежать дополнительных налоговых платежей и существенно снизить финансовую нагрузку при продаже квартиры. При продаже квартиры до истечения минимального срока владения необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13% от суммы продажи.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры семьям с детьми

Новое законодательство в России принесло положительные изменения для многодетных семей. С 2021 года семьи с двумя и более детьми, не достигшими 18 лет (24 лет – для обучающихся в образовательных организациях по очной форме), полностью освобождены от налогообложения при продаже квартир.

Однако, чтобы воспользоваться этим преимуществом, необходимо соблюдать условия. В частности, при продаже квартиры необходимо приобрести другую квартиру с большей общей площадью или кадастровой стоимостью в установленный срок. Кадастровая стоимость проданной квартиры не должна превышать 50 миллионов рублей.

Как уменьшить налог

Налоговый кодекс РФ предусматривает следующие законные способы уменьшить налогооблагаемую сумму дохода, а как следствие, и сам НДФЛ при отсутствии у вас вышеуказанных условий освобождения от уплаты налога:

имущественный вычет в размере 1 млн руб. Просто вычитается от стоимости проданной квартиры, и вы платите налог в размере 13% с суммы за вычетом 1 млн руб.;
можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению квартиры. То есть вычесть из стоимости проданной квартиры расходы на покупку этой квартиры, расходы на проценты по кредиту и платить налог в размере 13% с суммы за вычетом этих расходов. Важно, чтобы у вас было надлежащее подтверждение понесенных расходов (договоры, акты, платежные документы, чеки, кассовые ордера);
доходы от продажи квартиры, полученной в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен налог при получении данной квартиры;
при продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо подать налоговую декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании года, в котором вы получили доход от продажи квартиры.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Например, в 2021 году приобретена квартира стоимостью 10 млн руб. (имеется документальное подтверждение – договор, акт, платежные документы, чеки, кассовые ордера);

В 2023 году (менее трех лет владения) квартира продана за 15 млн руб.

1. Расчет налога путем уменьшения налогооблагаемой базы за счет понесенных затрат: 13% (для резидента РФ) от суммы дохода с продажи (15 млн руб.) за вычетом суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (10 млн руб.) = 13% * 5 000 000 = 650 000 руб.

Налогооблагаемая сумма дохода составила 5 млн рубл.

НДФЛ к уплате – 650 тыс. руб.

В случае если не имеется документального подтверждения понесенных по квартире расходов, целесообразно использовать налоговый вычет в размере 1 млн руб.

2. Расчет налога путем уменьшения налогооблагаемой базы за счет имущественного вычета 1 млн руб.: 13% (для резидента РФ) от суммы дохода с продажи (15 млн руб.) за вычетом 1 млн руб. = 13% * 14 000 000 = 1 820 000 руб.

Налогооблагаемая сумма дохода составила 14 млн руб.

НДФЛ к уплате – 1 820 000 руб.