ИП для маркетплейса
Рассказываем, как быстро и правильно открыть ИП для бизнеса на маркетплейсах. Маркетплейсы представляют собой крупные онлайн-платформы, на которых покупатели могут найти практически любой товар, аналогичный тем, что продаются в обычных магазинах. Если вы планируете работать через такие онлайн-площадки, вам потребуется зарегистрироваться в налоговой инспекции как юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или самозанятый. Наиболее простым вариантом будет оформление статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого. Однако, стоит отметить, что самозанятые могут продавать только товары собственного производства, которые не требуют сертификации или маркировки.
Какие режимы налогообложения подходят для торговли на маркетплейсах?
Если вы начинающий бизнесмен, то система налогообложения ОСНО (основная система налогообложения) может не подходить из-за большого количества налогов и сложностей в ведении отчетности. Также стоит отметить, что патентная система налогообложения (ПСН) не подходит для маркетплейсов, поскольку не предусматривает онлайн-торговлю.
Остаются два налоговых режима, которые могут быть более подходящими:
- УСН (упрощенная система налогообложения): Это режим, который облагает налогом только часть доходов. В рамках УСН существует два вида: УСН 6% по объекту налогообложения “Доходы” и УСН 15% по объекту налогообложения “Доходы минус расходы”. Здесь важно выбрать, какой вид наиболее подходит для вашего бизнеса.
- НПД (налог на профессиональный доход) для самозанятых: Если вы работаете как самозанятый, то режим налогообложения НПД может быть подходящим. Он позволяет уплачивать налог только с профессионального дохода.
Перед выбором налогового режима рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому специалисту или бухгалтеру, чтобы убедиться, что выбранный режим соответствует особенностям вашего бизнеса на маркетплейсе.
Что выбрать для работы на маркетплейсах: УСН или НПД
Особенности применения налогового режима УСН «Доходы минус расходы»
- Для перехода на УСН гражданин должен подать в ИФНС заявление о смене режима налогообложения в течение 30 календарных дней после открытия ИП. В противном случае, предприниматель будет на ОСНО, которая присваивается автоматически.
- Налоговая ставка составляет 15%, но местные власти могут устанавливать ставку в пределах от 5 до 15%. Предприниматели платят налог с прибыли, которая рассчитывается как разница между доходами и подтвержденными расходами (но не более 50% от суммы доходов).
- Предприниматели платят налог один раз в квартал. Оплата должна быть произведена до 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налоговая декларация должна быть подана один раз в год до 30 апреля.
- Годовой доход предпринимателя не должен превышать 219,2 млн рублей.
- По данному режиму можно нанимать сотрудников в количестве до 130 человек.
- Налогооблагаемая база уменьшается на сумму документально подтвержденных расходов, при этом требуются оригиналы документов для каждой статьи расходов. Учитываются только те расходы, которые прописаны в налоговом кодексе.
- В рамках УСН «Доходы минус расходы» можно торговать любыми незапрещенными товарами.
- Предприниматели, работающие по этому режиму, обязаны платить страховые взносы за себя и за сотрудников (если таковые имеются).
- Все маркетплейсы работают с индивидуальными предпринимателями.
- Режим упрощенной системы налогообложения УСН «Доходы минус расходы» регулируется главой 26.2 Налогового кодекса России.
Особенности применения налогового режима НПД (самозанятость)
- Чтобы стать плательщиком НПД, гражданин может использовать приложение “Мой налог” на телефоне или зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслугах.
- Налоговая ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. В случае торговли через маркетплейсы, где деньги поступают не непосредственно от покупателей, применяется ставка в размере 6%. Местные власти имеют право снижать ставку до 4%. Самозанятые платят налог с доходов без учета расходов.
- Самозанятые не ведут налоговую отчетность и не представляют налоговые декларации.
- Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. Если доход превысит эту сумму, гражданин должен стать индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в течение месяца.
- Запрещено нанимать сотрудников при работе по данному режиму.
- Налогооблагаемая база уменьшается на сумму разового налогового вычета в размере 10 000 рублей. Эти средства постепенно расходуются, что позволяет снизить ставку с 6% до 4%.
- Перепродажа чужой продукции запрещена при работе по режиму НПД.
- Самозанятые не несут обязательных страховых взносов.
- Не все маркетплейсы работают с самозанятыми без статуса индивидуального предпринимателя.
- Деятельность самозанятых регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ.
Можно использовать и УСН “Доходы”. Отличие от УСН “Доходы минус расходы” состоит в том, что налоговая ставка составляет 6%, а налог уплачивается с доходов. Это значит, что налог в размере 6% начисляется и на комиссию, которую приходится платить маркетплейсу. Однако при использовании УСН “Доходы” налогооблагаемую базу можно уменьшать на сумму страховых взносов как на себя, так и на сотрудников.
При выборе налогового режима следует оценить несколько моментов, таких как товарный ассортимент, количество работников, планируемую прибыль, предстоящие расходы и региональные льготы.
- Если планируется работа в качестве самостоятельного предпринимателя, продажа товаров собственного производства и получение дохода менее 2,4 млн рублей в год, то налоговый режим самозанятости может подойти.
- Если планируется продажа чужой продукции, получение дохода более 2,4 млн рублей в год, найм сотрудников, то следует выбрать УСН.
- Если расходы составляют более 60% от суммы доходов, то выгоднее использовать УСН “Доходы минус расходы”.
- Если в регионе действует низкая налоговая ставка для УСН “Доходы”, то возможно, что этот режим окажется более выгодным.
Коды ОКВЭД для торговли на маркетплейсах
Вспомогательная деятельность может быть разных видов, и для каждого вида необходимо использовать соответствующий код. Основной код может быть только один, так как основная деятельность бизнеса может быть только одна.
Когда владелец бизнеса решает добавить вспомогательные бизнес-направления, он не обязан заниматься всеми направлениями одновременно. Однако, налоговая инспекция может обратить внимание на такую практику и возникнуть подозрения в том, что фирма занимается однодневками. Поэтому, при добавлении новых видов деятельности, следует выбирать только те, которые действительно необходимы в настоящее время или могут потребоваться в ближайшей будущем. Это поможет избежать нежелательного внимания со стороны налоговых органов и создаст более прозрачное предприятие.
Основные коды ОКВЭД для маркетплейсов
При осуществлении продаж через маркетплейсы, основным кодом ОКВЭД может быть код 47.91. Этот код относится к категории интернет-торговли. В соответствии с общероссийским классификатором, этот код расшифровывается как “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет”. Код 47.91 подходит для всех продавцов, осуществляющих продажи товаров через интернет и почту.
Код 47.91 также имеет подразделы, состоящие из дополнительных цифр, которые более узко определяют виды деятельности. Например, код ОКВЭД 47.91.3 означает “Торговлю розничную через интернет-аукционы”.
Выбрав основной код 47.91, вы можете заниматься различными видами деятельности, указанными в подразделах этого кода. Это дает вам возможность расширить ассортимент продукции и предоставить различные услуги через ваш маркетплейс.
Дополнительные коды ОКВЭД для маркетплейсов
Добавление дополнительных кодов ОКВЭД для маркетплейса необходимо для более точного описания деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица. Эти дополнительные коды могут служить для уточнения основного кода и расширения области деятельности.
Например, если вы развиваете свой собственный интернет-магазин в дополнение к продажам на маркетплейсе, вам могут понадобиться следующие дополнительные коды ОКВЭД:
- Код 62.09 – данный код позволяет вам принимать платежи через ваш собственный сайт.
- Код 52.10 – этот код позволяет вам хранить товары на своем собственном складе.
- Код 23.20 – данный код позволяет вам заниматься курьерской доставкой товаров.
- Код 47.19 – этот код дает вам возможность продавать товары в неспециализированных магазинах.
При выборе основного и дополнительных кодов важно учитывать, требуют ли они лицензирования, а также совместимы ли они с вашим текущим режимом налогообложения. Такой подход поможет вам четко определить деятельность вашего маркетплейса и обеспечить соблюдение всех необходимых законодательных требований.
Этапы открытия ИП для маркетплейса
Процесс регистрации бизнеса для работы на маркетплейсах идентичен процессу регистрации для других видов бизнеса. Он состоит из нескольких шагов, которые мы постараемся описать подробнее:
- Заполнение заявления по форме Р21001: Первым шагом является заполнение заявления по установленной форме Р21001. В этом заявлении вы указываете все необходимые данные о вашем бизнесе, такие как название компании, организационно-правовая форма, место нахождения и др.
- Подготовка копии паспорта и других документов: По необходимости вам могут потребоваться копии паспорта и других документов, подтверждающих вашу личность и право на осуществление предпринимательской деятельности.
- Подготовка уведомления о переходе на УСН: Если вы планируете перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо подготовить и подать уведомление об этом.
- Подача пакета документов в налоговую инспекцию: Последний шаг – подача пакета документов в налоговую инспекцию. Вы можете сделать это несколькими удобными способами: лично посетить ФНС, отправить почтой России, воспользоваться услугами законного представителя, обратиться в МФЦ, использовать сайт ФНС или Госуслуги, или обратиться к нотариусу.
Кроме того, стоит отметить следующее:
- Если вы лично подаете бумажную документацию в ИФНС, вам необходимо уплатить государственную пошлину в размере 800 ₽.
- Если вы подаете документы онлайн, государственную пошлину не требуется.
- Соблюдение всех этих шагов позволит вам успешно зарегистрировать свой бизнес для работы на маркетплейсах и быть в соответствии со всеми правовыми требованиями.
Отдельные вопросы регистрации ИП:
Регистрация ИП: инструкция как открыть самостоятельно
