ИП для интернет-магазина
Интернет-магазин может быть как основным видом деятельности, так и дополнительным – витриной с размещенными товарами и услугами. В любом случае, владелец бизнеса обязан зарегистрировать его в налоговой, например, открыть ИП для интернет-магазина. В этом тексте мы расскажем, как выбрать подходящий налоговый режим и коды ОКВЭД, а также о возможности быстрой и бесплатной регистрации вашего бизнеса.
Подходящие режимы налогообложения для интернет-магазина
Для владельцев интернет-магазинов существует несколько налоговых режимов, которые могут быть применены в зависимости от особенностей бизнеса: ОСНО, ПСН, ЕСХН, НПД, УСН, АУСН. Рассмотрим каждый из режимов для интернет-магазина.
ОСНО
Основная система налогообложения (ОСНО) является стандартным режимом налогообложения, который применяется автоматически к новым предприятиям. Однако этот вариант не всегда подходит для начинающих бизнесменов из-за наличия множества налоговых обязательств и сложной отчетности. Поэтому владельцам интернет-магазинов рекомендуется рассмотреть более выгодные и удобные специальные налоговые режимы.
ПСН
Патентная система налогообложения (ПСН) позволяет применяться только предпринимателям, у которых, помимо интернет-витрины, имеется традиционная торговая площадь. Налоговая ставка в ПСН определяется стоимостью патента и зависит от ожидаемых доходов в каждой отрасли, а также размера торговой площади. В каждом регионе Российской Федерации применяются свои виды патентных программ. Ограничения для применения ПСН включают годовой доход, который не должен превышать 60 миллионов рублей, а число работников не должно превышать 15. Владельцам интернет-магазинов, применяющим ПСН, не требуется вести отчетность и подавать налоговые декларации.
ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предназначен для использования только сельхозпроизводителями – предпринимателями, занимающимися производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Например, это может быть индивидуальный предприниматель, производящий хлеб из своей пшеницы или производитель вина из собственных виноградных насаждений. Налоговая ставка на ЕСХН составляет 6%, но может быть установлена на нулевом уровне в некоторых регионах. Налог уплачивается дважды в год – аванс и остаток – и рассчитывается на основе чистой прибыли. Лимит годового дохода постоянно меняется от года к году, и количество работников может достигать до 300 человек. Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕСХН, обязаны вести налоговую отчетность и представлять налоговые декларации.
НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) предназначен для самозанятых лиц. Для таких плательщиков предусмотрены две налоговые ставки: 6% при получении дохода от юридических лиц и 4% при получении дохода от физических лиц. Индивидуальные предприниматели также могут использовать налог на профессиональный доход, однако есть определенные ограничения: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей, нельзя иметь наемных работников, и можно торговать только продукцией, произведенной самим предпринимателем. Вести отчетность и сдавать налоговые декларации в данном случае не требуется.
УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН), также известная как “упрощенка”, представляет собой специальный режим налогообложения, который делится на два вида: “Доходы” и “Доходы минус расходы”. В первом случае объектом налогообложения являются все доходы, и налоговая ставка составляет 6%. Во втором случае налог берется с доходов за вычетом документально подтвержденных расходов, и налоговая ставка составляет 15%. В некоторых регионах могут действовать более низкие ставки.
Бизнес может воспользоваться упрощенкой, если соответствует следующим критериям: годовой доход не должен превышать 219,2 миллиона рублей; остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 миллионов рублей; количество наемных работников не должно превышать 130 человек. Индивидуальным предпринимателям на УСН не требуется вести бухгалтерскую отчетность, но необходимо вести налоговую отчетность.
АУСН
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), или также известная как “автоматизированная упрощенка”, является новым экспериментальным налоговым режимом, который был введен в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. АУСН также включает два вида: “Доходы” с налоговой ставкой 8% и “Доходы минус расходы” с налоговой ставкой 20%. Для использования автоматизированной упрощенки предприятию необходимо соответствовать следующим критериям: годовой доход не должен превышать 60 миллионов рублей; остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 миллионов рублей; количество наемных работников не должно превышать 5 человек. Отчетность в рамках этого режима частично автоматизирована.
Как выбрать подходящие коды ОКВЭД
Перед началом процесса регистрации вашего бизнеса, вам необходимо выбрать основной и вспомогательные коды деятельности из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2). Этот справочник содержит уникальные коды, состоящие от двух до шести цифр, которые каждому виду деятельности присваиваются. Однако при выборе кодов для открытия бизнеса вам следует остановиться на тех, которые имеют не менее четырех цифр.
Коды ОКВЭД2 играют важную роль, так как они помогают государственным органам и вашим партнерам понять, в какой сфере вы работаете. Эти коды указываются в заявлении при регистрации бизнеса и затем включаются в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Информация, содержащаяся в ЕГРИП, является общедоступной.
Для интернет-магазина основным кодом подходит 47.91 – “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет”. Помимо основного кода, вы также можете выбрать дополнительные коды, которые позволят уточнить или расширить сферу вашей деятельности. Вы также можете указывать коды для видов деятельности, которыми вы не занимаетесь в настоящее время, но планируете заняться ими в будущем.
Выбор дополнительных кодов зависит от того, что именно ваш магазин продает, как он осуществляет доставку товаров покупателям, а также какие дополнительные услуги он предлагает. Например, для интернет-магазина могут подойти следующие дополнительные коды:
- 82.92 – “Деятельность по упаковыванию товаров”;
- 53.20.31 – “Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта”;
- 47.19 – “Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах”;
- 52.10.9 – “Хранение и складирование прочих грузов”;
- 47.99 – “Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков”.
Количество дополнительных кодов не ограничено. Важно отметить, что предприниматели не несут ответственности за указание кодов, которые не используются в их деятельности. Однако рекомендуется выбирать только необходимые коды, чтобы избежать возможности недобросовестного использования и не вызывать подозрений со стороны банков, государственных органов и партнеров. Если ваш бизнес начнет заниматься деятельностью, которую вы не указали в заявлении, это может повлечь за собой штрафные санкции.
Как открыть ИП для интернет-магазина: порядок действий
- Заполните заявление по форме Р21001. Это заявление на регистрацию. Его можно скачать с сайта ФНС. Есть возможность заполнить на компьютере или вручную при распечатке. При заполнении важно следовать рекомендациям ФНС, которые касаются множества мелких деталей.
- Определитесь, в какой форме хотите получить документы от ИФНС. В случае удачной регистрации налоговая пришлёт на вашу электронную почту документы, подтверждающие регистрацию. Если хотите получить эти документы в бумажном виде, то укажите это в заявлении на листе Б.
- Подготовьте сопутствующие документы. Помимо заявления, вам понадобится копия паспорта. Её нужно заверить у нотариуса, если вы планируете передать документы почтой или через законного представителя. Во втором случае понадобится нотариальная доверенность. Не забудьте уведомление о переходе на налоговый спецрежим. Также могут понадобиться квитанция и чек об оплате госпошлины.
- Выберите способ подачи документации. Документы можно подавать на бумажных носителях или в электронном виде. При подаче бумажных нужно оплатить госпошлину 800 рублей.
- Подайте документы выбранным способом. Для передачи бумажной документации посетите налоговую инспекцию, отправьте туда представителя или организуйте почтовую пересылку заказным письмом. Для отправки в электронном виде можно посетить МФЦ или воспользоваться услугами нотариуса. Также можно заказать квалифицированную электронную подпись (КЭП) и отправить электронные документы через сайт ФНС или портал «Госуслуги».
- Дождитесь ответа от налоговой инспекции. Работники ИФНС могут рассматривать заявление до трёх рабочих дней. После вы получите ответ на электронную почту. Если ответ положительный, вам придёт лист записи ЕГРИП, уведомление о постановке на налоговый учёт и ИНН (при надобности). Если вы заказывали дополнительно бумажную документацию, её можно забрать в отделении налоговой инспекции. Если вас не зарегистрировали, то придёт отказ с пояснением причин.
Как поступить, если ИФНС отказала в регистрации ИП для интернет-магазина
ИФНС отклоняет заявления, если не все документы предоставлены или если они содержат ошибки. Особенно часто ошибки возникают при заполнении самого заявления. Налоговая служба имеет четкие стандарты по заполнению заявлений. Поэтому, если заявление заполняется не тем цветом ручки, сокращаются слова или делаются лишние пробелы, ИФНС это рассматривает как ошибку и может отказать в регистрации. Также заявления могут быть возвращены из-за помарок или опечаток.
Еще одной возможной причиной отказа может быть невозможность открытия ИП на ваше имя, например, если у вас есть судебные ограничения.
Если вы получили отказ, вам следует выяснить, в чем именно проблема с вашими документами. Обычно ИФНС указывает причину отказа. Если возможно, исправьте ошибки и отправьте пакет документов снова.
Отдельные вопросы регистрации ИП:
Регистрация ИП: инструкция как открыть самостоятельно
