Налог за сдачу квартиры в аренду: как и сколько платить – выбор варианта уплаты за Вами

Если собственник квартиры заключает договор аренды официально, он обязан уплатить налог с полученного дохода. Несмотря на то, что итоговая сумма будет ниже, соблюдение законодательства имеет важное значение, так как это обеспечивает защиту своих прав, включая возможность обращения в суд. В данной статье мы расскажем, кто обязан платить налог за аренду квартиры, каким образом это должно быть осуществлено, особенно если речь идет о сдаче жилой недвижимости в аренду.

Когда необходимо платить налог от сдачи квартиры в наем

Многие задумываются, нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду. Налог обязателен в случае, когда владелец квартиры получает доход от ее сдачи — другими словами, если он сдает ее в аренду. Эта обязанность закреплена законом и требует официального подписания договора аренды.

Важно! Как правильно сдавать квартиру и уплачивать налоги? Для безопасности рекомендуем заключить договор аренды в письменной форме, что предусмотрено законодательством (ст. 674 Гражданского кодекса РФ).

Попытки сдавать квартиру без заключения письменного договора, лишь «по договоренности», могут сэкономить немного денег, но привести к ограничению прав обеих сторон. В случае возникновения проблем будет затруднительно доказать свою позицию и защитить свои права в суде.

Сумма налога за сдачу квартиры в аренду

Если квартира сдается физическим лицам, имеется несколько вариантов уплаты налогов в зависимости от вашего статуса:

• Физические лица платят НДФЛ в размере 13%.
• ИП платят по упрощенной системе или налоговый патент — это 6% или фиксированная сумма.
• Самозанятые имеют собственный налог, составляющий 4% от дохода.

Уплата НДФЛ за сдачу квартиры

Физическое лицо, сдающее квартиру, обязано уплатить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При превышении дохода за месяц определенного порога, размер налога будет увеличиваться. Точная сумма налога зависит от общего дохода, полученного от аренды квартиры.

Для уплаты данного налога необходимо заполнить и подать налоговую декларацию (форму 3-НДФЛ) до 30 апреля следующего года после получения дохода, а также произвести оплату не позднее 15 июля того же года. Оплатить налоги можно через личный кабинет на сайте ФНС или через банк.

Важно! Владелец квартиры, сдаваемой в наем, несет ответственность за уплату налога с дохода, полученного от аренды. В отличие от случая, когда налог с зарплаты удерживает работодатель, здесь необходимо самостоятельно заполнять документы и следить за своевременной оплатой налога.

Упрощенная система для ИП

В данном случае возможно платить всего 6% налога, если перейти на упрощенную систему налогообложения и выбрать в качестве объекта налогообложения «Доходы».

Кроме того, индивидуальный предприниматель имеет возможность приобрести патент на сдачу недвижимости в аренду. Это можно сделать в любое время, выбрав срок действия от одного до двенадцати месяцев. В таком случае необходимо заплатить фиксированную сумму, но в дальнейшем не придется заниматься уплатой налогов.

Естественно, в данном варианте важно заранее рассчитать, как выгоднее сдавать квартиру.

Налог за сдачу квартиры для самозанятых

Граждане могут уплачивать налоги в размере 4% при сдаче жилья в аренду физическим лицам, если их ежемесячный доход не превышает 200 000 рублей.

Самозанятые обязаны самостоятельно уплачивать налоги, используя специализированное приложение. Оплата должна быть произведена до 28 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен доход.

Этот способ налогообложения кажется привлекательным с финансовой точки зрения, однако важно, чтобы годовой доход не превышал 2,4 миллиона рублей. В противном случае использовать эту систему налогообложения нельзя, и придется изменять налогообложение даже «задним числом», если доход неожиданно окажется выше предела.

Часто рекомендуют не регистрировать ИП или самозанятость исключительно для цели аренды квартиры. Это особенно важно, если собственник квартиры уже работает как наемный сотрудник по трудовому договору или на основе гражданско-правового договора.

Однако каждая ситуация уникальна, и только конкретные обстоятельства могут указать на оптимальный вариант. Наиважнейшее условие — соблюдение законодательства, официальное оформление всех процессов и уплата налогов.